Martes de donaciones: Un buen momento para considerar las ventajas fiscales

Por Charlestien Harris

El martes siguiente al Día de Acción de Gracias se conoce comúnmente como "Giving Tuesday". Es el momento en que muchas personas deciden hacer donaciones benéficas a organizaciones cualificadas. Las personas que hagan donaciones benéficas el Martes de Acción de Gracias, o en cualquier momento del año, deben comprobar si su donación es deducible de impuestos. Algunas donaciones a organizaciones benéficas pueden ser deducibles, pero si no está seguro, debe consultar con el IRS para obtener aclaraciones.

Dar el martes después de Acción de Gracias tiene su lado positivo, y podría ser en forma de beneficio fiscal. Veamos cómo donar a organizaciones benéficas u organizaciones cualificadas a finales de año puede beneficiarle durante la próxima temporada de impuestos.

1. Puede reducir su base imponible. Si se utilizan estrategias adecuadas de planificación fiscal, las donaciones benéficas pueden reducir tres tipos de impuestos federales: sobre la renta, sobre las plusvalías y sobre el patrimonio. Las donaciones a organizaciones benéficas públicas 501(c)(3) dan derecho a una deducción detallada de los ingresos. Las contribuciones en efectivo incluyen las realizadas con cheque, tarjeta de crédito o débito, así como los gastos no reembolsados en relación con servicios voluntarios a una organización benéfica que cumpla los requisitos.
2. Las donaciones en metálico o en bienes por valor superior a $250 deben documentarse adecuadamente. Hacienda exige que la organización benéfica le envíe una carta de reconocimiento por escrito. Debe incluir la cantidad de dinero que ha donado, si ha recibido algo de la organización a cambio de su donación y una estimación del valor de esos bienes y servicios. Debe recibir una carta de acuse de recibo antes de la fecha de presentación de la declaración de la renta del año en que realizó la contribución y detallar la donación en su declaración de la renta.
3. Reducir los impuestos sobre las plusvalías. Puede utilizar las contribuciones benéficas para reducir su obligación tributaria por plusvalías donando activos apreciados a largo plazo. Un activo apreciado a largo plazo se define como una inversión o propiedad física que ha aumentado de valor con el tiempo y se ha mantenido durante más de un año. No sólo puede deducir de sus impuestos sobre la renta el valor justo de mercado de lo que dona, sino que también puede minimizar el impuesto sobre plusvalías hasta un 20%, según Fidelity Charitable. Los activos sujetos a impuestos sobre plusvalías pueden incluir inversiones como acciones o fondos de inversión, o activos duros como bienes inmuebles. Pueden incluir activos que coticen o no en bolsa.
4. Disminución del impuesto de sucesiones. El impuesto federal sobre el patrimonio es un impuesto sobre la transferencia de sus bienes a su muerte. Donar activos de su patrimonio imponible para reducir la posibilidad de estar sujeto al impuesto sobre el patrimonio se considera un beneficio fiscal si se ejecuta correctamente. Debe consultar a un profesional de la planificación fiscal para que le asesore de forma creíble sobre cómo elaborar estrategias en materia de planificación patrimonial. Las estrategias fiscales benéficas con fines de planificación patrimonial pueden ser de las más complejas, y normalmente tiene sentido consultar a un profesional. Las estrategias más comunes incluyen el uso de fideicomisos benéficos y una cuidadosa selección de activos para su distribución a diversos beneficiarios, benéficos o no.
5. No se pierda las deducciones fiscales por hacer voluntariado. Las normas del IRS no le permiten deducir el valor de su tiempo o servicio, pero puede deducir los gastos relacionados con el voluntariado para una organización cualificada, y éstos pueden contabilizarse como donaciones deducibles de impuestos. Los gastos deben estar directa y exclusivamente relacionados con el trabajo voluntario que realizaste; no deben haber sido reembolsados previamente; y no deben ser gastos personales, de manutención o familiares. Sus donaciones deducibles de impuestos pueden incluir el kilometraje que conduce a eventos de caridad y oportunidades de voluntariado, o el kilometraje que utilizó para llevar artículos a un lugar de donación. Puede deducir sus gastos reales utilizando recibos de gasolina y costes similares, o puede acogerse a la deducción estándar por kilometraje. Guarde los recibos si piensa deducir sus gastos reales; puede necesitarlos si le hacen una auditoría.

Puede ser muy ventajoso crear un plan fiscal benéfico para cosechar los beneficios fiscales a final de año. Para crear un plan fiscal benéfico sólido que le ayude a prepararse para realizar donaciones estratégicas y que, al mismo tiempo, le proporcione los máximos beneficios fiscales, debe tener en cuenta factores como los activos que tiene disponibles para donar, el objetivo de deducción fiscal que tiene en mente y las preguntas que cada contribuyente y asesor deben abordar. El IRS tiene ciertas normas que debe seguir. Puede consultar la página web del IRS IRS Giving Tuesday. Involucrar a un profesional fiscal puede ser fundamental a la hora de decidir cómo va a donar a una organización benéfica cuando se trata de reducir su renta imponible, reducir el impuesto sobre el patrimonio o reducir el impuesto sobre plusvalías.

Para más información sobre este u otros temas financieros, puede enviarme un correo electrónico a Charlestien.Harris@banksouthern.com o llámeme al 662-624-5776.

Hasta la semana que viene: ¡manténgase en forma desde el punto de vista financiero!