La deducción fiscal de $6.000 para personas mayores: ¿Qué significa?

Por Charlestien Harris, asesor financiero jubilado de Southern Bancorp

Los impuestos son un hecho de la vida, y ser una persona mayor no es una excepción. Muchas personas creen que los ingresos de la Seguridad Social no están sujetos a impuestos, pero eso no es del todo cierto. La tributación de sus prestaciones de la Seguridad Social depende de su nivel de ingresos y de su situación fiscal.

En julio de este año, el Congreso aprobó -y el presidente convirtió en ley- una desgravación fiscal federal temporal para los contribuyentes de 65 años o más. Conocida como la $6,000 Deducción de impuestos para personas mayoresEste beneficio se aplica a los ejercicios fiscales de 2025 a 2028. Se trata de un deducción adicional disponible incluso si detalla sus impuestos, a diferencia de la deducción estándar basada en la edad. Veamos con más detalle lo que esto significa para las personas mayores.

1. Conocer los requisitos

No todas las personas mayores tienen derecho a esta deducción. Para ser elegible, usted debe:

• Tener 65 años o más al final del ejercicio fiscal,
• Tener un número de la Seguridad Social autorizado para trabajar, y
• Tener una renta bruta ajustada modificada (MAGI) inferior a determinados umbrales.

La deducción comienza a reducirse progresivamente para los contribuyentes con un IMAC superior a 5.000 euros. $75,000 para los declarantes individuales y $150,000 para declarantes conjuntos.

2. Cómo funciona la deducción

Es esencial comprender cómo funciona la deducción. He aquí los puntos clave:

• Importe: La deducción máxima es de $6.000 por persona física beneficiaria.
• Solteros declarantes: Puede reclamar hasta $6.000.
• Casado con declaración conjunta: Si ambos cónyuges tienen 65 años o más, pueden solicitar hasta $12.000 en total ($6.000 cada uno). Si sólo uno de los cónyuges cumple los requisitos, la deducción se limita a $6.000.
• Eliminación total: La deducción se elimina por completo para los declarantes con un IMAC superior a 1.000 euros. $175,000 (individual) y $250,000 (casado con declaración conjunta).

Esta bonificación de $6.000 se añade a sus deducciones ordinarias estándar o detalladas. A diferencia de la deducción estándar por edad, esta ventaja está disponible incluso si usted detalla. 

3. Solicitud de la deducción

Quizá se pregunte cómo solicitar esta deducción. Afortunadamente, no es necesario presentar un impreso de declaración aparte. En su declaración de la renta federal de 2025 (formulario 1040 o 1040-SR), sólo tiene que marcar la casilla que indica que tiene 65 años o más. Si cumple los requisitos, Hacienda le aplicará automáticamente la deducción adicional.

4. No es necesario desglosar

A diferencia de otras desgravaciones fiscales, esta deducción está disponible tanto si se detalla como si se aplica la deducción estándar. Una deducción detallada se refiere a gastos específicos elegibles que pueden restarse de su ingreso bruto ajustado (AGI) para reducir su renta imponible. Los contribuyentes pueden optar por detallar o tomar la deducción estándar - lo que resulta en un mayor beneficio fiscal.

5. Sus ingresos de la Seguridad Social pueden seguir tributando

Es importante señalar que esta deducción no no eliminar los impuestos federales sobre las prestaciones de la Seguridad Social. En cambio, proporciona una deducción separada que puede ayudar a reducir su renta imponible total. Los impuestos federales sobre las prestaciones de la Seguridad Social dependen de ingresos combinados y estado civil. Los ingresos combinados se calculan como:

Renta Bruta Ajustada + Intereses Exentos de Impuestos + ½ de las Prestaciones de la Seguridad Social

Hasta 85% de sus prestaciones de la Seguridad Social pueden estar sujetas a impuestos, en función de su nivel de ingresos. 

Entender los detalles de esta nueva deducción fiscal es crucial. Con la temporada de impuestos a pocos meses de distancia, tener una ventaja puede ayudarle a preparar sus propios impuestos o proporcionar información precisa a su preparador de impuestos. Aunque esta ley no elimina los impuestos sobre las prestaciones de la Seguridad Social, puede reducir o eliminar el importe de las prestaciones que se gravan, disminuyendo su renta imponible total.

Si desea más información sobre este y otros temas financieros, no dude en enviarme un correo electrónico a charlestienharris77@gmail.com o escribirme a P.O. Box 1825, Clarksdale, MS.

Hasta la semana que viene: ¡manténgase en forma desde el punto de vista financiero!